营业现金比率
Operating Cash Ratio
释义
营业现金比率是经营活动产生的现金流量净额与营业收入的比率，反映企业营业收入中实际收回现金的比重，衡量盈利的‘含金量’。
词源与依据
| 文献 / 文件 | 文号 | 颁布 | 施行 |
|---|---|---|---|
| 中央企业负责人经营业绩考核办法 官方原文 ↗ | 国资委令第40号 | 2019-03-01 | 2019-04-01 |
编者注 / 时效性提示
该比率与‘盈余现金保障倍数’（经营现金流 ÷ 净利润）口径相近；比率偏低常提示应收账款高、回款慢，是工程建筑企业的常见痛点。 本词条另见于《国务院国资委关于中央企业2023年度经营指标的部署（‘一利五率’指标体系）》，其中亦有该词条的定义、且与词源完全一致；因《中央企业负责人经营业绩考核办法》颁布更早，故选定为词源文章。
相关术语
规范引用
《营业现金比率》：营业现金比率是经营活动产生的现金流量净额与营业收入的比率，反映企业营业收入中实际收回现金的比重，衡量盈利的‘含金量’。。来源：中央企业负责人经营业绩考核办法（国资委令第40号）。